Занимая должность директора в период с сентября 2015 года по июнь 2019 года ООО с основным видом деятельности – торговля розничная мужской, женской и детской одеждой в специализированных магазинах предпринимательница совершила уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем непредставления налоговой декларации и включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, в особо крупном размере.

На директора указанного ООО, возлагались обязанности по  своевременной и в полном объеме уплате законно установленных налогов, организации бухгалтерского и налогового учета, соблюдению законодательства Российской Федерации при осуществлении хозяйственной деятельности ООО, утверждению и предоставлению по месту налогового учета в установленном порядке налоговых деклараций, самостоятельному исполнению обязанности по уплате налогов в срок, установленный законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.

В период не позднее 01 января 2017 года из корыстных побуждений, выраженных в стремлении к росту своего материального положения и финансового состояния возглавляемого осужденной ООО, а также иных подконтрольных юридических лиц, в том числе незаконным способом, уклонилась от уплаты налога на прибыль организаций и налога на добавленную стоимость (НДС), путем применения схемы «дробления бизнеса» - формального перераспределения предельной величины физических показателей на подконтрольные ООО, с целью формального приведения указанных физических показателей в соответствие с требованиями налогового законодательства, что в свою очередь создавало видимость у должностных лиц налоговой службы законного и обоснованного применения к подконтрольным осужденной ООО льготных режимов налогообложения.  

В судебном заседании суд непризнание вины подсудимой, с учетом всех обстоятельств по делу, расценил как избранный способ защиты, с целью уйти от уголовной ответственности по инкриминируемому ей преступлению и квалифицировал действия по п. «б» ч. 2 ст. 199 УК РФ – уклонение от уплаты налогов, подлежащих уплате организацией, путем непредставления налоговой декларации, включения в налоговую декларацию заведомо ложных сведений, совершенное в особо крупном размере.

Приговором суда женщина признана виновной в совершении указанного преступления, ей назначено наказание в виде штрафа в размере 400 000 рублей. Исковые требования заместителя прокурора Хабаровского края удовлетворены, взыскан ущерб, причиненный бюджету Российской Федерации в размере 85 370 615 рублей

Приговор может быть обжалован в апелляционном порядке в Хабаровский краевой суд в течение 15 суток.